보장성보험료 세액공제 계산기 사용법
- 일반 보장성보험료: 본인과 기본공제 대상 가족을 피보험자로 하는 실손의료보험, 암보험, 종신보험, 자동차보험, 상해보험 등에 1년 동안 낸 보험료입니다.
- 장애인전용 보장성보험료: 장애인을 피보험자나 수익자로 하는 장애인전용 보험의 보험료입니다. 보험증권에 장애인전용이라고 표시됩니다.
- 결정세액(선택): 다른 세액공제를 뺀 뒤 남은 세금을 알면 넣습니다. 보험료 공제는 이 금액을 넘어 돌려받을 수 없습니다.
보험료 납입액은 홈택스 연말정산 간소화 서비스의 보험료 항목에서 확인할 수 있습니다. 간소화 자료에는 공제 대상 보험료만 따로 표시됩니다.
보장성보험료 세액공제란
보장성보험은 만기에 받는 돈이 낸 보험료보다 적은 보험입니다. 사고나 질병에 대비하는 보험이라 정부가 보험료 일부를 세금에서 빼 줍니다. 저축 성격의 보험(만기환급금이 낸 보험료보다 많은 보험)은 공제 대상이 아닙니다.
이 공제는 근로소득이 있는 사람만 받습니다. 사업자나 프리랜서는 종합소득세 신고 때 보험료 세액공제를 받을 수 없습니다. 또 보험계약자가 근로자 본인이어야 하고, 피보험자는 기본공제 대상자(나이와 소득 요건을 갖춘 가족)여야 합니다.
계산 공식
2026년 보험료 세액공제 기준
| 구분 | 공제 한도 | 공제율 | 최대 공제 (지방세 포함) |
|---|---|---|---|
| 일반 보장성보험 | 연 100만 원 | 12% | 12만 원 (13만 2천 원) |
| 장애인전용 보장성보험 | 연 100만 원 (별도) | 15% | 15만 원 (16만 5천 원) |
| 합계 | 최대 200만 원 | - | 27만 원 (29만 7천 원) |
보험료 세액공제를 포함한 특별세액공제(보험료·의료비·교육비·기부금)를 받지 않으면 대신 표준세액공제 13만 원을 받습니다. 보험료 공제만 있는 사람은 최대 12만 원이라 표준세액공제가 더 클 수 있으니, 다른 공제 항목과 합쳐 비교해야 합니다.
계산 예시
예시 1. 실손보험과 자동차보험으로 연 120만 원
예시 2. 일반 80만 원 + 장애인전용 150만 원
예시 3. 일반 120만 원, 다른 공제 후 결정세액 5만 원
신입사원이나 소득이 낮은 근로자는 근로소득세액공제만으로 결정세액이 거의 없어 보험료 공제 효과가 작을 수 있습니다.
공제 받는 절차와 확인 방법
회사에서 연말정산을 하는 근로자는 1월 중순 열리는 홈택스 연말정산 간소화 서비스에서 보험료 자료를 내려받아 회사에 내면 됩니다. 보험회사가 계약자 기준으로 자료를 올리므로, 가족을 피보험자로 한 보험은 본인 자료에 함께 나옵니다. 간소화 자료에 빠진 보험이 있다면 보험회사에서 보험료 납입증명서를 받아 제출합니다.
연말정산 때 빠뜨렸다면 5월 종합소득세 확정신고 기간에 추가로 넣거나, 5년 안에 경정청구를 하면 돌려받을 수 있습니다. 퇴사해 연말정산을 하지 못한 사람도 5월에 직접 신고하면서 보험료 공제를 받을 수 있습니다. 다만 그해 근로소득이 있었던 기간에 낸 보험료만 공제 대상입니다.
자주 묻는 질문
맞벌이 부부는 배우자 보험료를 공제받을 수 있나요?
계약자와 피보험자 요건을 모두 갖춰야 합니다. 남편이 계약자로 보험료를 내고 피보험자가 아내인 경우, 아내가 소득이 있어 남편의 기본공제 대상자가 아니면 누구도 공제받을 수 없습니다. 맞벌이라면 각자 본인 명의로 계약하는 편이 안전합니다.
부모님 보험료를 대신 내 드리면 공제되나요?
부모님이 기본공제 대상자(60세 이상, 연 소득금액 100만 원 이하)이고 근로자 본인이 계약자로 보험료를 내면 공제됩니다. 부모님이 계약자인 보험의 보험료를 자녀가 대신 냈다면 공제받을 수 없습니다.
저축성 보험은 왜 안 되나요?
만기에 낸 보험료 이상을 돌려받는 보험은 저축으로 보기 때문입니다. 보험회사가 간소화 자료에 보장성 여부를 구분해 올리므로 자료에 나온 금액을 그대로 쓰면 됩니다.
자동차보험도 보장성보험인가요?
네. 근로자 본인이 계약자이고 피보험자가 본인이나 기본공제 대상 가족인 자동차보험료는 일반 보장성보험료로 공제됩니다. 간소화 자료의 보험료 항목에 함께 나옵니다.
보험료를 연체했다가 한꺼번에 냈으면 언제 공제되나요?
실제로 낸 해에 공제합니다. 2026년에 2025년분 보험료를 냈다면 2026년 귀속 연말정산에서 공제됩니다.
함께 쓰면 좋은 계산기
보험료 말고 다른 공제까지 넣은 전체 환급 예상액은 연말정산 환급 계산기에서 볼 수 있습니다. 노후 준비와 절세를 함께 하려면 연금저축·IRP 세액공제 계산기를, 실손보험 청구 때 본인 부담은 실손보험 자기부담금 계산기로 확인해 보세요.
기준일: 2026년 10월 14일. 확인처: 국세청 홈택스 연말정산 안내(보험료 세액공제), 국가법령정보센터 소득세법 제59조의4 제1항.
이 계산은 참고용이며 실제 세액은 개별 사정에 따라 달라질 수 있습니다. 신고 전 국세청 홈택스나 세무 전문가에게 확인하세요.