종합소득세 계산기 사용법
두 가지 방식으로 계산할 수 있습니다.
- 과세표준으로 계산: 이미 과세표준을 알고 있을 때 씁니다. 산출세액, 지방소득세, 실효세율과 구간별 세금을 바로 보여 줍니다.
- 수입금액부터 계산: 프리랜서나 개인사업자가 1년 동안 번 돈(수입금액)과 쓴 비용(필요경비), 소득공제, 세액공제를 넣어 과세표준부터 계산합니다. 미리 낸 세금(기납부세액)을 넣으면 5월에 더 낼지 돌려받을지 알려 줍니다.
기납부 소득세에는 3.3% 원천징수 중 국세 3% 부분, 11월에 낸 중간예납세액을 더해 넣습니다. 지방소득세 0.3% 부분은 계산기가 소득세의 10%로 따로 계산합니다.
종합소득세란
종합소득세는 한 해 동안 번 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득, 2,000만 원이 넘는 이자·배당소득을 모두 합쳐 다음 해 5월에 신고하는 세금입니다. 직장인은 회사가 연말정산으로 끝내지만, 프리랜서나 사업자, 근로소득 외 다른 소득이 있는 직장인은 5월 1일부터 31일까지 직접 신고해야 합니다. 성실신고확인 대상 사업자는 6월 30일까지입니다.
세율은 소득이 많을수록 높아지는 누진세율입니다. 과세표준 전체에 한 세율을 곱하는 것이 아니라 구간마다 다른 세율을 곱해 더합니다. 그래서 "세율 24% 구간"에 들어가도 실제로 내는 세금은 과세표준의 24%보다 훨씬 적습니다. 실제 부담을 보려면 실효세율(세금 ÷ 과세표준)을 보는 것이 좋습니다.
계산 공식
2026년 종합소득세 세율표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 | 지방소득세 포함 |
|---|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | - | 6.6% |
| 1,400만 원 초과 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 | 16.5% |
| 5,000만 원 초과 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 | 26.4% |
| 8,800만 원 초과 1억 5천만 원 이하 | 35% | 1,544만 원 | 38.5% |
| 1억 5천만 원 초과 3억 원 이하 | 38% | 1,994만 원 | 41.8% |
| 3억 원 초과 5억 원 이하 | 40% | 2,594만 원 | 44% |
| 5억 원 초과 10억 원 이하 | 42% | 3,594만 원 | 46.2% |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 | 49.5% |
이 세율은 2023년 귀속분부터 같은 구간을 쓰고 있으며 2026년 귀속분에도 그대로 적용됩니다. 2026년 8월 발표된 세제개편안에서도 기본세율 구간을 바꾸는 내용은 확인되지 않았습니다.
과세표준별 세금 한눈에
| 과세표준 | 산출세액 | 지방소득세 포함 | 실효세율 |
|---|---|---|---|
| 1,000만 원 | 600,000원 | 660,000원 | 6.0% |
| 3,000만 원 | 3,240,000원 | 3,564,000원 | 10.8% |
| 5,000만 원 | 6,240,000원 | 6,864,000원 | 12.48% |
| 8,000만 원 | 13,440,000원 | 14,784,000원 | 16.8% |
| 1억 2,000만 원 | 26,560,000원 | 29,216,000원 | 22.13% |
| 2억 원 | 56,060,000원 | 61,666,000원 | 28.03% |
계산 예시
예시 1. 과세표준 5,000만 원
예시 2. 프리랜서 수입 6,000만 원, 경비 2,000만 원
장부를 써서 필요경비 2,000만 원을 인정받고, 본인 기본공제 등 소득공제 300만 원, 표준세액공제 7만 원을 받는 경우입니다. 1년 동안 3.3%를 떼여 국세 180만 원을 미리 냈습니다.
예시 3. 수입 3,000만 원, 경비 1,200만 원
자주 묻는 질문
과세표준은 어디서 확인하나요?
홈택스 종합소득세 신고 화면이나 작년 신고서의 과세표준 칸에서 볼 수 있습니다. 직장인은 근로소득 원천징수영수증의 과세표준 금액을 보면 됩니다.
필요경비를 모르면 어떻게 하나요?
장부를 쓰지 않은 소규모 사업자는 업종별 경비율로 필요경비를 추정합니다. 인적용역 프리랜서(업종코드 940909)의 단순경비율은 64.1%(수입 4,000만 원 초과분 49.7%)입니다. 경비율은 매년 3월쯤 국세청이 다시 고시하므로 신고 전 홈택스에서 확인하세요. 자세한 계산은 프리랜서 계산기에서 할 수 있습니다.
세율 구간이 올라가면 전체 소득에 높은 세율이 붙나요?
아닙니다. 높은 세율은 그 구간을 넘는 부분에만 붙습니다. 과세표준이 5,000만 원에서 5,100만 원이 되면 늘어난 100만 원에만 24%가 붙습니다.
지방소득세는 따로 신고하나요?
종합소득세의 10%를 지방소득세로 냅니다. 홈택스에서 종합소득세를 신고하면 위택스로 연결되어 지방소득세도 함께 신고할 수 있습니다.
환급은 언제 받나요?
5월에 신고하면 보통 6월 말쯤 신고한 계좌로 소득세 환급금이 들어옵니다. 지방소득세 환급금은 지자체에서 따로 지급합니다.
함께 쓰면 좋은 계산기
3.3%를 떼고 일하는 분이라면 프리랜서 3.3% 계산기로 환급 예상액을 볼 수 있습니다. 직장인은 연말정산 환급 계산기를, 노후 대비 공제를 늘리고 싶다면 연금저축·IRP 세액공제 계산기를 함께 보세요.
기준일: 2026년 10월 14일. 확인처: 국세청 종합소득세 세율 안내(nts.go.kr), 국가법령정보센터 소득세법 제55조.
이 계산은 참고용이며 실제 세액은 개별 사정에 따라 달라질 수 있습니다. 신고 전 국세청 홈택스나 세무 전문가에게 확인하세요.